"נכסי לבר העיזבון" הם נכסים כמו קופות גמל, תוכניות חיסכון, ביטוחי חיים ונכסים נוספים עם מוטבים מוגדרים מראש. ברירת המחדל בחוק היא שהנכסים האילו אינם חלק מהעיזבון.
לכן, בהיעדר הוראה מפורשת בצוואה, נכסים אלו לא יועברו ליורשים על פי הצוואה או הדין. במקום זאת, הם יחולקו בהתאם להגדרת המוטבים (מי זוכר ??). אחד היתרונות המשמעותיים בעריכת צוואה מקצועית היא האפשרות לכלול בה את נכסי לבר העיזבון, כמו כן לעשות סדר באופן החלוקה שלהם. כאשר נכסים אלו נכללים בצוואה, ניתן לנצל אותם באופן יעיל לצורך איזונים בחלוקת נכסי המקרקעין בין היורשים – תוך חיסכון במס רכישה ובמס שבח שהיו נדרשים אילו האיזונים היו מבוצעים מכספים שהתקבלו ישירות על ידי המוטבים לאחר הירושה. אל תסתכנו במאות אלפי שקלים שהמשפחה שלכם תצטרך לשלם כמיסים מיותרים – חשוב שתיוועצו בעורך דין מומחה לעריכת צוואות פרימיום.
אשמח להיות עבורכם.
